Кто подаёт:
🇷🇺 Граждане РФ, признанные резидентами (более 183 дней в году);
🇷🇺 Постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, в т.ч. имеющие второе гражданство.
Где могут быть счета:
💲 Иностранные банки;
💲 Иностранные брокеры;
💲 Страховые компании;
💲 Управляющие компании;
💲 Пенсионные фонды;
💲 Инвестиционные фонды;
💲 Микрофинансовые организации и кооперативы;
💲 Организации без образования ЮЛ, инвестирующие средства клиента или совершающие от его имени и за его счет иные сделки.
👮♀️Санкции - штраф для физлиц от 300 до 4500 р. - за невовремя предоставленный отчёт (сумма в зависимости от дней просрочки), за подачу не по форме, за непредоставление.
⚖️ По новому закону, вступившему в силу 1 января 2020 г., первый раз это нужно сделать за 2020 год до 01 июня 2021. Заполненную форму можно отправить через сайт nalog. ru, правда там пока только форма для подачи отчетов по зарубежным банковским счетам, поэтому некоторым форму заворачивают. Если на сайте завернут, то придется отправлять по почте заказным письмом или посетить свою налоговую лично. Удивляет, что с момента анонсирования требования об отчетах прошло уже больше года, а на портале налог.ру до сих пор не продумали понятную форму для подачи документов.
Если кто-то уже сдавал отчет о движении денежных средств поделитесь своим опытом в комментариях.
P.S. ОДДС нужно делать только тем, у кого есть зарубежные счета (брокерские и пр.). Если вы работаете через рос. брокеров ничего подавать не нужно.